Розвиток концепції актуарного аналізу в страховому бізнесі

Abstract

Актуальність. Постановка проблеми. В сучасних реаліях розвитку економіки ефективність функціонування суб’єктів господарювання в цілому і страхових компаній зокрема обумовлена вибором тактичного і стратегічного напряму їхньої діяльності, обґрунтованістю прийнятих управлінських рішень та рівнем узгодженості взаємовідносин суб’єктів страхового ринку в межах існуючого конкурентного середовища. Базовим інструментом забезпечення дієвості зазначених заходів є вико-ристання системи статистичних і економіко-математичних методів розрахунку тарифних ставок та ідентифікація основних аспектів фінансових взаємовідносин страховика і страхувальника, що значною мірою грунтуються на методах актуарного аналізу. Метою дослідження є розвиток теоретичних положень та розробка практичних рекомендацій щодо концепції актуарного аналізу у сфері страхування на рівні фінансового менеджменту бізнес-процесів. Методологія. Метою статті було вивчення концепцій розвитку методів актуарного аналізу, які значною мірою пов'язані з теорією ймовірності, математичною статистикою і теорією випадкових процесів у поєднанні з об'єктами моделювання, прогнозування (страховими операціями), а також цілісною методологією такого моделювання та прогнозування. Результати. Проведене дослідження показало, що актуарний аналіз має власні цілі та завдання, групи користувачів і виконавців, принципи аналізу, систему актуарної звітності, систему економічного аналізу цієї звітності, а також специфічні моделі оцінки вартості компаній, які використовують інформацію актуарного аналізу. Актуарний аналіз можна подати як новий тип аналізу на сучасній стадії розвитку страхового бізнесу, що є достатньо обґрунтованим і необхідним. Актуарний аналіз формує важливий вектор розвитку теорії та методології традиційного страхового бізнесу та дозволяє привести традиційні системи аналітичного забезпечення управління страховою компанією у відповідність до нових вимог сучасної економіки. Тому питання подальшого вивчення та розробки концепції актуарного аналізу та його застосування в різних сферах діяльності має велике значення для вдосконалення фінансового менеджменту бізнесу та збільшення корисності аналітичної інформації для учасників сучасних фінансових ринків. Практичне значення. Результати проведеного дослідження є корисними для працівників фінансових і аналітичних підрозділів страхових компаній, які прагнуть удосконалити значення актуарного управління в процесі розробки практичних рекомендацій та обґрунтування конкретних управлінських рішень. Отримані результати дозволять узагальнити актуарну практику в процесі системного аналізу і надати теоретичну основу розвитку комплексної оцінки діяльності страхової компанії. Перспективи подальших досліджень полягають в тому, щоб в майбутньому зосередитись на розширенні сфери використання методів актуарного аналізу не тільки у страховому бізнесі, інвестиційних та пенсійних фондах, але й в інших сферах економічної діяльності. In modern economic realities, the effectiveness of the functioning of business entities in general and insurance companies in particular is determined by the choice of tactical and strategic direction of their activities, the validity of management decisions made, and the level of coordination of relationships between subjects of the insurance market. The basic tool for ensuring the effectiveness of these measures is the use of a system of statistical and econometric methods for calculating tariff rates and identifying the main aspects of financial relationships between the insurer and the insured, which are largely based on actuarial analysis methods. The article considered methods related to probability theory, mathematical statistics, and the theory of random processes, as well as their combination with objects of modelling and forecasting (insurance operations), and the comprehensive methodology of such modelling and forecasting. The conducted research showed that actuarial analysis has its own goals and tasks, groups of users and performers, principles of analysis, a system of actuarial reporting, a system of economic analysis of this reporting, as well as specific models for evaluating the value of companies that use information from actuarial analysis. Thus, actuarial analysis can be presented as a new type of analysis at the current stage of insurance business development, which is sufficiently justified and necessary. Actuarial analysis forms an important vector of development of the theory and methodology of traditional insurance business and allows bringing traditional systems of analytical support for managing an insurance company into compliance with the new requirements of the modern economy. Therefore, the question of further studying and developing the concept of actuarial analysis and its application in various fields of activity is of great importance for improving financial management of business and increasing the usefulness of analytical information for participants in modern financial markets. The results of the conducted research are useful for employees of financial and analytical departments of insurance companies who strive to improve the significance of actuarial management in the process of developing practical recommendations and justifying specific management decisions. The prospects for further research lie in focusing in the future on expanding the scope of using actuarial analysis methods not only in the insurance business, investment and pension funds, but also in other areas of economic activity.